2025. 3. 18. 20:04ㆍ알아두면 좋은 정보
증권거래세는 주식 매도 시 부과되는 세금으로, 투자자라면 반드시 알고 있어야 하는 세금 중 하나입니다. 특히 신고기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다. 이번 글에서는 증권거래세의 개념부터 신고기한, 납부 방법, 면제 대상, 그리고 자주 묻는 질문까지 상세히 살펴보겠습니다.
1. 증권거래세란?
증권거래세는 주식을 매도할 때 부과되는 세금으로, 매수자에게는 부과되지 않습니다.
과세 대상은 코스피, 코스닥, 코넥스 등의 상장주식과 비상장주식 거래입니다.
증권거래세율은 시장과 거래 유형에 따라 다르게 적용됩니다.
일반적으로 증권사에서 자동으로 원천징수하여 납부하므로 개별 신고가 필요하지 않은 경우가 많습니다.
하지만 비상장주식 거래나 일부 특수한 경우에는 직접 신고해야 합니다.
신고 및 납부 기한을 정확히 알고 있어야 가산세를 피할 수 있습니다.
2. 증권거래세 신고기한
증권거래세 신고기한은 거래 유형에 따라 다릅니다.
상장주식(코스피, 코스닥, 코넥스) 거래 시 증권사가 원천징수하여 납부하므로 개별 신고가 필요하지 않습니다.
비상장주식 또는 장외거래 시 증권거래세 신고 및 납부는 매 분기 종료 후 다음 달 말일까지 해야 합니다.
예를 들어, 1분기(1~3월) 거래분은 4월 30일까지 신고해야 합니다.
신고기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한을 준수해야 합니다.
신고는 국세청 홈택스에서 전자 신고하거나 세무서를 방문하여 진행할 수 있습니다.
3. 증권거래세 계산 방법
증권거래세는 매도 금액을 기준으로 계산됩니다.
코스피 주식의 경우 0.15%, 코스닥 주식은 0.20%의 세율이 적용됩니다.
비상장주식 및 장외거래는 0.35%의 세율이 부과됩니다.
예를 들어, 코스닥 주식을 1,000만 원에 매도했다면 거래세는 2만 원입니다.
비상장주식을 5,000만 원에 매도했다면 거래세는 17만 5천 원입니다.
정확한 세금 계산은 홈택스의 자동 계산 기능을 활용하는 것이 좋습니다.
4. 증권거래세 신고 및 납부 방법
증권거래세 신고는 홈택스를 이용해 전자신고가 가능합니다.
비상장주식 거래 시 ‘증권거래세 신고서’를 작성하여 세무서에 제출할 수도 있습니다.
납부는 인터넷 뱅킹, 카드 결제, 계좌이체 등을 통해 가능합니다.
홈택스에서 전자 납부 시 간편하게 결제할 수 있습니다.
세무대리인을 통해 신고 및 납부를 대행할 수도 있습니다.
신고기한을 지키지 않으면 가산세가 부과되므로 기한을 반드시 준수하세요.
비상장주식 증여세 신고기한 및 절차 완벽 가이드
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5. 증권거래세 면제 대상
일부 주식 거래의 경우 증권거래세가 면제될 수 있습니다.
국내 상장주식의 상속 및 증여는 증권거래세 부과 대상이 아닙니다.
공익법인 간 주식 거래는 일정 요건을 충족하면 면제될 수 있습니다.
자기주식(자사주) 취득 및 처분 거래는 증권거래세가 면제됩니다.
외국인 투자자가 해외에서 직접 거래하는 경우 일부 면제 혜택이 주어질 수 있습니다.
정부 정책 및 세법 개정에 따라 면제 대상이 변경될 수 있으므로 최신 정보를 확인하세요.
6. 증권거래세 관련 FAQ
Q: 코스피, 코스닥 주식 매도 시 증권거래세를 신고해야 하나요?
A: 증권사가 원천징수하여 납부하므로 별도 신고가 필요 없습니다.
Q: 비상장주식 거래 시 신고기한은 언제인가요?
A: 분기 종료 후 다음 달 말일까지 신고해야 합니다.
Q: 증권거래세를 미납하면 어떻게 되나요?
A: 기한 내 납부하지 않으면 가산세가 부과됩니다.
Q: 증권거래세는 어떻게 계산하나요?
A: 매도 금액에 거래 시장별 세율(코스피 0.15%, 코스닥 0.20%, 비상장 0.35%)을 곱하여 계산합니다.
Q: 홈택스를 이용해 신고할 수 있나요?
A: 네, 홈택스를 통해 전자 신고 및 납부가 가능합니다.
Q: 비상장주식을 가족 간에 거래할 경우 증권거래세가 부과되나요?
A: 네, 증여가 아닌 일반 거래로 인정될 경우 거래세가 부과됩니다.
Q: 외국인이 국내 주식을 거래할 때 증권거래세가 면제되나요?
A: 일부 조약이 체결된 국가의 경우 면제 또는 감면될 수 있습니다.
Q: 증권거래세 개편이 예정되어 있나요?
A: 정부 정책에 따라 변동될 가능성이 있으므로 최신 세법을 확인하세요.
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