국내주식 매도이익 세금 계산법: 단타, 장기투자자 별 실제 사례

📌 수익은 났는데, 세금으로 얼마가 빠져나갈까?

주식투자의 궁극적인 목표는 '수익 실현'입니다.
하지만 수익을 실현하는 순간 따라붙는 것이 바로 양도소득세죠.
특히 단타와 장기투자자 간에 세금 구조가 어떻게 다른지,
나도 양도세 대상인지 헷갈리는 분들을 위해 이 글을 준비했습니다.

이 글에서는 양도소득세의 적용 조건부터 단기/장기 보유별 세금 차이,
그리고 실제 사례별 계산 예시까지 체계적으로 알려드립니다.

국내주식 매도이익 세금 계산법: 단타, 장기투자자 별 실제 사례

1. 양도소득세란? 매도이익이 생긴다고 무조건 내야 할까?

✔ 정의와 과세 기준

• 양도소득세는 주식을 팔아 발생한 수익에 부과되는 세금
• 일반 투자자는 대부분 면제
• 과세 대상은 ‘대주주’, 또는 일부 비상장/특수 종목 투자자

✔ 발생 조건 요약

조건

 

구분	구분
대주주	종목별 보유 금액 10억 원 이상 또는 지분율 1% 초과
특정 종목	비상장주식, ETF 일부, 우회상장 종목 등
일반 상장주식	2025년까지는 양도세 면제 (일반 개인 투자자 기준)

 

✅ 일반 투자자는 거래세만 납부하고, 양도소득세는 비과세입니다.

 

2. 단기보유 vs 장기보유: 양도세율은 어떻게 달라질까?

✔ 일반적인 세율 구조

보유 기간	세율 (지방세 포함)	비고
1년 미만	22% (20% + 지방세)	단기 보유 고세율
1년 이상	11% (10% + 지방세)	장기 투자 우대 적용

 

단, 이 구조는 비상장주식 또는 과세 대상 주식에만 적용
상장주식 일반 투자자는 적용되지 않음

 

3. 투자자 유형별 실제 사례로 세금 계산하기

📌 사례 1: 단기 보유 비상장주식 매도 (1년 미만)

• 매입가: 1,000만 원
• 매도가: 1,500만 원 → 양도차익: 500만 원
• 세율: 22%
• 세금 = 110만 원

📌 사례 2: 장기 보유 비상장주식 매도 (1년 이상)

• 매입가: 1,000만 원
• 매도가: 1,500만 원
• 세율: 11%
• 세금 = 55만 원

📌 사례 3: 일반 상장주식 투자자 (삼성전자, 1천만 원 매도)

• 수익 발생 여부 관계없이 양도세 없음
• 증권거래세만 0.15% 적용 → 세금 15,000원

 

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4. 양도세 비과세 조건 & 헷갈리기 쉬운 오해들

✔ 비과세 조건 정리

• 코스피/코스닥 상장주식은 일반 투자자 기준 비과세
• 대주주 요건 해당자만 과세
• **특수 종목(비상장, 우회상장, 특정 ETF)**은 별도 확인 필요

✔ 자주 하는 오해

오해	실제
"수익만 나면 양도세 낸다"	❌ 대주주 또는 과세 종목에만 해당
"단타 하면 무조건 세금 더 낸다"	❌ 일반 상장주식이면 거래세만 적용
"ETF는 다 면세다"	❌ 일부는 양도세 대상 (레버리지, 인버스 등)

 

 

✅ 결론: 세금 계산, 수익률보다 중요할 수 있습니다

양도소득세는 단순한 ‘벌금’이 아니라 투자 수익의 실질적 차이를 만드는 요소입니다.
자신이 과세 대상인지, 어떤 세율이 적용되는지 정확히 알고 있어야
불필요한 세금 부담을 줄이고, 투자 전략도 보다 정교하게 세울 수 있습니다.

🔍 핵심 요약

• 양도세는 대주주 또는 비상장주식 등 특정 조건에서만 발생
• 단기 보유 시 세율 22%, 장기 보유 시 11%
• 일반 상장주식 투자자는 2025년까지 양도세 면제
• ETF/비상장주식 등은 반드시 과세 여부 확인 필요

 

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