증권거래세율, 왜 아직도 모르고 내고 있나요?

📌 자동으로 빠져나가니까, 그냥 내고 계셨나요?

주식을 매도하면 자동으로 빠져나가는 세금, 바로 증권거래세입니다.
하지만 이 세금이 왜 부과되는지, ETF나 장외주식에는 왜 다른 세율이 적용되는지 정확히 아는 사람은 많지 않습니다.

이번 글에서는 증권거래세의 본질, 2025년 세율 구조, 그리고 혼동되기 쉬운 양도소득세와의 차이까지 낱낱이 파헤쳐드립니다.
"나는 과연 세금을 제대로 내고 있었을까?"라는 의문에 명확한 답을 드릴게요.

증권거래세율, 왜 아직도 모르고 내고 있나요?

1. 증권거래세란? 왜 존재할까?

✔ 정의

• 주식 매도 시, 국가가 징수하는 세금
• 소득에 관계없이 모든 매도 거래에 자동 부과

✔ 과세 목적

• 금융시장 안정화 및 거래 남용 방지
• 국세청이 아닌 기획재정부 소관 세금 (양도소득세와 구분됨)

💡 참고: 증권거래세는 매도 금액 기준으로 부과되며, 손익 여부와 무관합니다.

2. ETF, ETN, K-OTC 거래 시 다른 세율이 적용되는 이유

✔ 세율 구분 요약

 

상품 유형	상품 유형	비고
코스피/코스닥 주식	0.15%	기본 세율
ETF (국내 상장)	면제 or 0.15%	상장 구조에 따라 다름
ETN	0.3%	파생형 상품
K-OTC (장외시장)	0.30%	비상장 기업 거래
KONEX	0.1%	중소기업 전용 시장

 

✔ 핵심 구분 기준

• 거래소 상장 여부
• 금융상품 구조 (현물/파생)
• 국내 vs 해외 자산 편입 비중

🚨 ETF는 실제 자산 편입 구조에 따라 면세 여부 결정되므로, 종목별로 반드시 확인 필요!

 

 

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3. 장외거래 vs 상장주식: 세금 구조는 어떻게 다를까?

✔ 상장주식 (코스피/코스닥)

• 0.15% 증권거래세
• 일반적으로 세율이 낮고 유동성 높음

✔ 장외주식 (K-OTC 등)

• 0.30% 증권거래세
• 거래소 미상장이므로 위험도/세금 모두 높아질 수 있음

✔ 예시 비교

• 코스피 상장 A기업 주식 1천만 원 매도 → 세금 15,000원
• K-OTC 장외 B기업 주식 1천만 원 매도 → 세금 30,000원

4. 거래세와 양도세, 이중과세 아니냐는 오해

✔ 둘은 완전히 다른 세금

 

항목	증권거래세	양도소득세
과세 기준	매도 시 거래 금액	매도 시 실현한 수익
납부 방식	자동 징수	별도 신고
발생 조건	모든 매도 거래	수익 발생 + 특정 조건 충족 시

 

✔ 이중과세는 아님

• 거래세는 거래 행위 자체에 대한 과세
• 양도세는 소득에 대한 과세

✅ 동일한 매도 거래에 대해 다른 기준의 세금이 각각 부과되는 구조입니다.

 

✅ 결론: '왜 내고 있는지도 모르는 세금', 이제는 제대로 알고 내자!

증권거래세는 누구나 내는 세금이지만, 그 구조를 제대로 이해하면
불필요한 오해나 세금 회피 리스크를 줄일 수 있습니다.

특히 ETF, 장외주식, ETN 등 다양한 상품에 투자하는 분이라면,
상품별 세율 차이를 제대로 이해하고 사전에 수익률 계산에 반영해야 합니다.

🔍 핵심 요약

• 증권거래세는 모든 매도 거래에 부과되는 거래 기반 세금
• ETF/ETN/K-OTC 등 상품별 세율 차이 존재
• 거래세는 자동 징수, 양도세는 소득 기반 과세 → 이중과세 아님
• 장외거래일수록 세율 높고 리스크도 커짐

 

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